こんにちは、みおたです。
最近は投資を始める人が増えてきて、NISAやイデコといった言葉を口にする人が増えてきました。
今回はまだNISAについて知らない人のために、わかりやすくそれぞれの制度や違いを解説していきたいと思います。
NISAってなに？
NISAとは「Nippon Individual Savings Account」の略であり、イギリスのISA（個人貯蓄口座）をモデルにしています。
こんな略称はいいから要はなんだってことが大事ですよね笑
NISAの特徴は、株での譲渡益が非課税になり、積み立てNISAと一般NISAそれぞれで年間に投資できる金額が決まっているということです。
本来、証券口座には特定口座と一般口座があり、株の譲渡益に対し約20%の税金がかかります。
例えば、100万円の利益が得れたとしたら約20%の20万円は税金で納めなくてはなりません。そのため、手元に残る金額が80万円となります。
しかし、一般NISA口座やつみたてNISA口座は利益に対して税金が取られないため100万円全部が手元に残ります。
「それなら全部NISA口座で取引すれば税金は取られない！」と思ってしまいますが、一般NISA及び積み立てNISAはそれぞれ年間での上限金額が決まっているためそんなにうまくいきません^^;
また、NISA口座は１人につき1つまでと決まっているため、一般NISA口座かつみたてNISA口座のどちらかしか選べません。
そのため、2つの口座のどちらかを選ばなくてはなりませんので共通点や違いについて把握して自分に合った口座を開設しましょう。
一般NISA口座とつみたてNISA口座の共通点
・利用できる人は、日本に住んでいる20歳以上の人（2023年1月1日以後は18歳）
・売却益や配当金について課税されない。
・非課税枠の繰越はできない。
・特定口座や一般口座ですでに保有している株式等をNISA口座へ移管することはできない。
・NISA口座で生じた損失はなかったものとされるため、他の口座で生じた利益と損益通算や繰越控除はできない。
・口座解説の際にはマイナンバーの提示が必要
次に一般NISAとつみたてNISAの違いです。
一般NISAの特徴
・年間120万円までの投資にかかる売却益及び配当金が非課税になる。
・非課税期間は５年間
・対象商品は上々株式、株式投資信託、ETF（上々投資信託）、REIT（不動産投資信託）など
つみたてNISAの特徴
・年間40万円までの投資にかかる売却益や配当金について、非課税になる。
・非課税期間は20年間
・長期の積立・分散投資に適した一定の公募等株式投資信託
ジュニアNISA
未成年の子供がいる方にはジュニアNISAも検討することができます。
ジュニアNISAとは、20歳未満の子供１人につき、年間80万円までの投資にかかる売却益や配当金について非課税となる制度です。（2023年1月１日以降は18歳）
非課税期間は5年間で口座の開設にはマイナンバーを提出して口座開設手続きを行います。
運用の管理は親権者等が未成年者のために代理して運用します。また、18歳までは払い出しに制限があり、途中で払い出す場合には過去の利益に対して課税されます。
※2024年以降、一般NISAは２階建ての新NISAになります。また、ジュニアNISAは2023年で終了となります。
以上、みおたでした。
